Решения для инвестиционных компаний

Система отчетности по операциям на финансовых рынках

Решение «Система отчетности по операциям на финансовых рынках» предназначено для формирования отчетности в соответствии с МСФО и управленческой отчетности в целях повышения эффективности инвестиций. «Система отчетности по операциям на финансовых рынках» используется в инвестиционных подразделениях ДойчеБанка и ВТБ-Капитал.

Сбор данных и консолидация отчетности зависимых предприятий

Решение «Сбор данных и консолидация отчетности» на основе Аналитического программного комплекса «Нострадамус»:

• решает задачи регулярного получения консолидированной финансовой отчетности для контролирующих организаций, акционеров и менеджеров;
• решает задачи контроля качества построения сложной отчетности:
  • если дочерние предприятия расположены в другой стране или занимаются финансово-кредитной деятельностью, то их отчетность может быть подготовлена в другом плане счетов и в другой валюте. Перед консолидацией ее необходимо привести к плану счетов и валюте отчетности материнской компании.
  • предприятия, входящие в холдинг, могут заключать друг с другом сделки. По международным стандартам консолидированная отчетность составляется так, как если бы все операции дочерних предприятий совершала материнская компания, при этом сама с собой совершать сделки она не может. Соответственно, все такие сделки (которые называются внутригрупповыми операциями), необходимо найти и исключить из консолидированной отчетности.
  • ряд отчетов нельзя консолидировать простым сложением, например, отчет о крупнейших контрагентах (дебиторах, кредиторах и т.п.). Для получения этого отчета необходимо взять остатки в разрезе контрагентов по каждому предприятию и объединить справочники контрагентов от дочерних предприятий. И только после этого можно выполнять расчет.
  • предприятия могут принадлежать организации менее, чем на 100% процентов. Международные стандарты предусматривают в этом случае три разных метода консолидации в зависимости от величины доли и характера контроля над деятельностью дочернего предприятия. Также надо учесть, что на балансе материнской компании инвестиции в дочерние предприятия отражаются обычно по стоимости приобретения. При этом собственный капитал дочернего предприятия (вычисленный по его балансу) может отличаться от стоимости приобретения. При консолидации необходимо учесть эту разницу в виде так называемого «гудвилла».

Планирование и бюджетирование инвестиционных проектов

Решение «Планирование и бюджетирование» на основе Аналитического программного комплекса «Нострадамус»:

• технология организации управленческого учета, предусматривающая разработку и использование системы бюджетов для планирования и оперативного управления организацией. Реализованы две методологии бюджетирования: управленческая и бухгалтерская;
• управленческое бюджетирование делает упор на планирование бизнес-процессов, таких как производство, продажи, закупки. При этом построение производных бюджетов, в том числе плановых версий финансовых отчетов, описывается в виде набора формул. Достоинствами этой методологии являются простота и прозрачность связей между бюджетами, к числу недостатков стоит отнести сложность реализации "продвинутых" алгоритмов, таких как каскадное-матричное разнесение расходов, а также необходимость создания сложных формул для вычисления фактических показателей.