Учет по МСФО 9



Отвечаем на вопросы


Илья Плюшкин

Руководитель Управления продаж

+7 (495) 651-84-84

Публикации

 
12.03.2024
Как настраивать собственные модели данных используя только мышь
С уходом западных игроков российский бизнес активно ищет замену привычным финансово-аналитическим инструментам. В ответ на вызов российские разработчики создают и развивают требуемые решения.
26.01.2024
Искусственный интеллект правит бал
На вопросы «Б.О» о том, как идет процесс достижения технологического суверенитета и каковы тенденции в этой области, ответили представители IT-организаций.
26.12.2022
Банки должны знать своего клиента
В основу «ПрограмБанк.KYC» заложены передовые технологии, кроме того необходимо отметить, что продукт реализован на платформе, входящей в Реестр российского ПО.
 

Учет по МСФО 9 в «ПрограмБанк.АБС»


В банковской системе «ПрограмБанк.АБС» стоимость финансовых активов и обязательств определяется по справедливой или амортизированной стоимости в соответствии со стандартом МСФО 9.

В модуле производится классификация активов и обязательств по всем категориям, предусмотренным МСФО 9.

Классификация активов и обязательств:

    • Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
    • Оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
    • Оцениваемые по амортизированной стоимости.


При признании актива или пассива на основании плана платежей рассчитывается эффективная ставка процента (ЭСП). В случае отклонения суммы процентов, рассчитанных через ЭСП и по среднерыночной ставке, модуль контролирует существенность отклонения.

На основе рассчитанной ЭСП производится расчет амортизированной стоимости и необходимых корректировок при первоначальном признании. Корректировки рассчитываются как для наблюдаемых, так и для ненаблюдаемых рынков.

После признания в модуле ведется учет активов и пассивов в соответствии с выбранной категорией.

Для активов, учитываемых по амортизированной стоимости, это включает:


    • Расчет процентов линейным методом или с использованием ЭСП.

    • Контроль отклонения рассчитанных процентов при расчете по ЭСП и по среднерыночной процентной ставке.

    • Перерасчет амортизированной стоимости.

    • Расчет корректировок и отражение их в учете.

    • Учет корректировки при первоначальном признании, распределенной по сроку погашения актива (для ненаблюдаемых рынков).


В модуле производится также реклассификация активов и прекращение признания активов.


Рис. 7. Схема операций в модуле «Учет по МСФО 9»

 

Расписание мероприятий

   
 

Новости

Как создать многомерную модель коммерческого банка без MS Excel и без программирования
Семинар предназначен для руководителей и сотрудников планово-финансовых отделов, специалистов по управленческой отчетности, дата аналитиков и ИТ-специалистов.


Компания «ПрограмБанк» приняла участие в Съезде АРБ
Для нас наиболее актуальна тема технологической независимости. Мы активно работаем над тем, чтобы обеспечить российские банки надежными информационным системами на российском технологическом стеке.


Клиенты компании «ПрограмБанк» готовы к новым формам отчетности
Компания «ПрограмБанк» предоставила своим заказчикам возможность получения отчетности в соответствии с Указанием № 6406-У в рамках сопровождения Программного комплекса «ПрограмБанк.АБС».


 
1989-2024 © ПрограмБанк
тел.: +7(495) 651-84-84
info@programbank.ru
Мы в соцсетях: Карта сайта
Политика конфиденциальности