Управление резервами по РСБУ



Отвечаем на вопросы


Илья Плюшкин

Руководитель Управления продаж

+7 (495) 651-84-84

Публикации

 
12.03.2024
Как настраивать собственные модели данных используя только мышь
С уходом западных игроков российский бизнес активно ищет замену привычным финансово-аналитическим инструментам. В ответ на вызов российские разработчики создают и развивают требуемые решения.
26.01.2024
Искусственный интеллект правит бал
На вопросы «Б.О» о том, как идет процесс достижения технологического суверенитета и каковы тенденции в этой области, ответили представители IT-организаций.
26.12.2022
Банки должны знать своего клиента
В основу «ПрограмБанк.KYC» заложены передовые технологии, кроме того необходимо отметить, что продукт реализован на платформе, входящей в Реестр российского ПО.
 

Управление резервами по РСБУ в «ПрограмБанк.АБС»


 

Модуль «Управление резервами по РСБУ» автоматизирует формирование резервов в соответствии со стандартами РСБУ и требованиями Банка России.


Рис. 8. Список элементов резервирования в разрезе групп


Элементы резервирования определяются по отдельным лицевым счетам бухгалтерского учета — как для кредитов и условных обязательств кредитного характера, так и для срочных сделок.

В модуле «Управление резервами по РСБУ» формируются портфели однородных ссуд, требований и условных обязательств кредитного характера. Каждому портфелю соответствует один лицевой счет учета резервов.

Для корректного автоматического расчета резервов на возможные потери по ссудам в кредитных модулях реализованы все варианты соответствия кредитных договоров и договоров обеспечения — «один к одному», «один ко многим», «многие к одному», «многие ко многим».

Расчет и регулирование резервов выполняются единой процедурой ежедневного урегулирования резервов одновременно по всем элементам резервирования.

Размер резерва рассчитывается на основе следующих данных:

    • Данных об остатках на лицевых счетах;

    • Списка ассоциаций балансовых счетов второго порядка, на которых учитываются элементы резервирования, сформированные резервы, обеспечение, расходы и доходы от операций урегулирования резервов;

    • Процентной ставки резервирования по элементам резервирования;

    • Категорий качества элементов резервирования;

    • Качества обслуживания долга;

    • Финансового положения контрагентов;

    • Данных об обеспечении по ссудам, включая справедливую стоимость обеспечения и качество обеспечения.


В реестре активов стоимость активов рассчитывается в соответствии с МСФО 9 в зависимости от классификации актива.

В рамках ежедневной процедуры расчета и урегулирования резервов:

    • Проверяется включение в состав элементов резервирования всех подлежащих резервированию остатков лицевых счетов и срочных сделок.

    • По каждому элементу резервирования проверяется полнота и корректность всех обязательных параметров. В частности, проверяются соответствия назначенных категорий качества для различных требований к одному контрагенту (например, разные кредиты одному заемщику) или группе связанных контрагентов.

    • Строится проверочный отчет в привязке к элементам резервирования, лицевым счетам и срочным сделкам.

    • Создается проверочная ведомость в виде перечня бухгалтерских проводок в разрезе всех элементов резервирования и портфелей однородных элементов резервирования.

    • Формируются все проводки по начислению и списанию резервов. Формируется отчет по сформированным проводкам.


       

Расписание мероприятий

   
 

Новости

Как создать многомерную модель коммерческого банка без MS Excel и без программирования
Семинар предназначен для руководителей и сотрудников планово-финансовых отделов, специалистов по управленческой отчетности, дата аналитиков и ИТ-специалистов.


Компания «ПрограмБанк» приняла участие в Съезде АРБ
Для нас наиболее актуальна тема технологической независимости. Мы активно работаем над тем, чтобы обеспечить российские банки надежными информационным системами на российском технологическом стеке.


Клиенты компании «ПрограмБанк» готовы к новым формам отчетности
Компания «ПрограмБанк» предоставила своим заказчикам возможность получения отчетности в соответствии с Указанием № 6406-У в рамках сопровождения Программного комплекса «ПрограмБанк.АБС».


 
1989-2024 © ПрограмБанк
тел.: +7(495) 651-84-84
info@programbank.ru
Мы в соцсетях: Карта сайта
Политика конфиденциальности